Ley Antifraude: Todo lo que debes saber y como afecta tú negocio

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Ley Antifraude: Todo lo que debes saber y como afecta tú negocio

La Ley Antifraude (Ley 11/2021) entró en vigor el 11 de octubre de 2021. Esta ley afecta a todos los que realizan actividades económicas, incluyendo autónomos, freelancers, pymes y empresas. Su objetivo principal es prevenir el fraude fiscal y contable.
Equipo Infactura

Aspectos clave de la Ley Antifraude

  • Control de operaciones en efectivo: La ley busca tener un mejor seguimiento de las transacciones realizadas con dinero en efectivo.

  • Regulación de sistemas de facturación: Se pone especial atención en los programas y aplicaciones utilizados para facturar.

  • Sanciones: Si tu sistema de facturación no cumple con los requisitos, podrías enfrentar multas de hasta 50.000 €.

¿Cómo afecta a los programas de facturación?

La Agencia Tributaria ha identificado que algunos sistemas permiten manipular la contabilidad, facilitando la evasión fiscal. Por eso, la nueva ley:

  • Prohíbe expresamente los sistemas que permiten manipulación fraudulenta.

  • Establece requisitos específicos para los programas de facturación permitidos.

Requisitos para los programas de facturación

Los sistemas permitidos deben:

  • Generar y almacenar registros de facturación de forma segura.

  • Impedir la manipulación de los registros una vez creados.

  • Usar numeración automática y correlativa que no se pueda alterar.

  • Facilitar la conexión con organismos tributarios para el cálculo y liquidación de impuestos.

Programas gratuitos vs. de pago

Ambos tipos están permitidos, siempre que cumplan con los requisitos legales y técnicos.

Uso de Excel

La ley no permite generar facturas con Excel u otras hojas de cálculo, ya que son fácilmente manipulables y no cumplen los requisitos exigidos.

Sanciones por incumplimiento

Las sanciones pueden ser económicas, administrativas o penales, dependiendo de la gravedad del incumplimiento.

Sanciones económicas

  • Para empresas con programas no certificados: Multas de 50.000 € por ejercicio.

  • Por incumplimiento de requisitos legales: Entre 50.000 € y 150.000 €.

  • Para fabricantes y comercializadores de software ilegal: Hasta 150.000 € por ejercicio.

  • Por vender software sin certificar: 1.000 € por cada sistema o programa comercializado.

Sanciones administrativas

  • Suspensión de licencias.

  • Prohibición de actividades comerciales.

  • Inhabilitación para cargos en empresas y sector público.

Sanciones penales

En casos graves de fraude, podrían aplicarse penas de prisión.

Detalles del Reglamento de la Ley 11/2021

El reglamento especifica las normas para aplicar la ley. Algunos puntos importantes son:

  • Los programas deben garantizar la integridad, conservación, accesibilidad, legibilidad, trazabilidad e inalterabilidad de los registros.

  • Se prohíbe la fabricación, producción y comercialización de sistemas que:

  • Permitan llevar contabilidades distintas.

  • Oculten transacciones realizadas.

  • Permitan registrar transacciones falsas.

  • Permitan alterar registros existentes.

  • No cumplan con las especificaciones técnicas requeridas.

  • No estén certificados cuando sea obligatorio.

  • Se considera infracción la tenencia de sistemas no certificados o alterados.

Cómo cumplir con la Ley Antifraude

Para evitar problemas, es recomendable usar un programa de facturación que:

  • Se ajuste al Reglamento de Facturación.

  • No permita alteraciones o cálculos erróneos.

  • Garantice la integridad, conservación y trazabilidad de los registros.

Requisitos específicos para software de facturación en 2024

Para cumplir con la ley, el software debe:

  • Estar certificado: Por la Agencia Tributaria o una entidad autorizada.

  • Permitir registros completos: Incluyendo facturas recibidas, emitidas, bienes de inversión y otros registros obligatorios.

  • Facilitar auditorías: Tener funciones que permitan a la Agencia Tributaria auditar y controlar las operaciones.

  • Garantizar seguridad de datos: Cumplir con la normativa de protección de datos.

  • Ofrecer actualizaciones: Para mantenerse al día con los cambios normativos.

  • Conservar documentos: Durante el período establecido por la ley.

  • Asegurar integridad: Garantizar que los registros no puedan ser modificados.

Además, las facturas generadas deben incluir toda la información legal requerida.

El sistema Verifactu

Verifactu es un sistema voluntario para enviar facturas verificables. Estará vigente hasta que se implemente la Factura Electrónica obligatoria.

Características de Verifactu:

  • Aplica en toda España, excepto en Canarias, Ceuta y Melilla.

  • Los programas deben guardar registros de cada factura.

  • Debe garantizar integridad, accesibilidad y trazabilidad de la información.

  • Será obligatorio para todos en 2025.

¿A quién afecta la Ley Antifraude?

La ley afecta principalmente a:

  • Autónomos y empresas en España que emiten facturas.

  • Productores de software de facturación y contabilidad.

Excepciones:

  • Quienes usan el Suministro Inmediato de Información.

  • Territorios con sistemas propios (ej. País Vasco con TicketBai).

  • Ceuta, Melilla y Canarias (por condiciones especiales de tributación).

  • Algunos regímenes agrícolas, ganaderos y pesqueros.

  • Actividades específicamente excluidas por la ley.

Impacto en autónomos y pymes

La ley afecta especialmente a autónomos y pymes porque:

  • Suelen realizar más operaciones en efectivo.

  • Pueden estar usando hojas de cálculo en lugar de programas certificados.

  • Podrían estar tentados a llevar una doble contabilidad.

Cambios principales para autónomos y pymes:

  • Uso obligatorio de programas certificados: Deben abandonar métodos como Excel.

  • Límite de operaciones en efectivo: Reducido a 1000€ (antes 2500€).

  • Sanciones más duras: En caso de incumplimiento.

  • Contabilidad automatizada: Con fácil acceso para inspecciones.

  • Registro obligatorio: Todas las facturas deben quedar registradas.

  • No alteración de registros: Incluso para correcciones sin intención de fraude.

Conclusión

La Ley Antifraude busca mejorar el control fiscal y evitar prácticas fraudulentas. Para cumplir con ella, es esencial usar un sistema de facturación digital certificado que garantice la integridad de los datos contables.

Adoptar un software que cumpla con estos requisitos no solo te mantendrá en regla con la ley, sino que también puede mejorar la eficiencia de tu negocio. Recuerda que el incumplimiento puede resultar en sanciones severas, por lo que es crucial mantenerse informado y actualizado con las normativas vigentes.

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