Qué necesita el modelo 303

El modelo 303 (autoliquidación trimestral del IVA) resume:

• IVA repercutido: El IVA que has cobrado a tus clientes en las facturas emitidas del trimestre.
• IVA deducible: El IVA que has pagado a tus proveedores en las facturas recibidas del trimestre.
• Resultado: A pagar (si repercutido > deducible) o a devolver (si deducible > repercutido).

Para rellenarlo correctamente necesitas el detalle de facturas emitidas y recibidas del trimestre: bases, tipos de IVA, cuotas. Repasa la guía de IVA para autónomos y pymes y los datos obligatorios de una factura válida.

Cómo puede ayudarte un programa de facturación

Un programa de facturación registra cada factura emitida con base, IVA y fecha. Consulta cómo elegir el mejor programa de facturación y la comparativa Word, Excel vs software. Al final del trimestre puedes:

1. Filtrar por period (por ejemplo, 1 enero - 31 marzo).
2. Exportar a CSV o Excel con las columnas necesarias.
3. Sumar las cuotas de IVA repercutido por tipo (21%, 10%, 4%) para las casillas correspondientes del modelo 303.

Para el IVA deducible (facturas recibidas), necesitas un registro de gastos o de facturas de proveedores. No todos los programas de facturación incluyen facturas recibidas; algunos se integran con contabilidad o con un módulo de gastos. Comprueba si tu herramienta cubre ambos lados.

Exportación para tu gestor

Si tienes gestor, él suele preparar el modelo 303. Lo que necesita de ti:

• Listado de facturas emitidas del trimestre (número, fecha, base, IVA por tipo, total).
• Listado de facturas recibidas (proveedor, NIF, base, IVA, total).
• En su caso, operaciones con derecho a deducción (inversión del sujeto pasivo, exportaciones).

Un CSV o Excel bien estructurado permite importar estos datos en el programa del gestor y evitar transcripciones manuales.

Casillas del modelo 303 que dependen de la facturación

• Casilla [01] y similares: Base de operaciones interiores sujetas al tipo general (21%), reducido (10%) o superreducido (4%).
• Casillas [03], [04], [05]: Cuotas repercutidas por tipo.
• Casillas de cuotas soportadas: IVA deducible en compras y servicios.

El desglose por tipo de IVA que aparece en tus facturas debe cuadrar con las casillas del modelo. Un programa que agrupe correctamente por tipo te facilita el trabajo.

Revisión antes de presentar

Antes de cerrar o enviar al gestor, comprueba:

• Que no hay facturas del trimestre sin incluir.
• Que los totales de IVA repercutido cuadran con tus facturas emitidas.
• Que las facturas con fecha de expedición en el trimestre son las que corresponden (no uses fechas incorrectas para "mover" ingresos).

Consulta el checklist de cierre trimestral para no olvidar nada.

Resumen

El modelo 303 depende de tus facturas emitidas (IVA repercutido) y recibidas (IVA deducible). Un programa de facturación que exporte por periodo y por tipo de IVA te prepara los datos. Si facturas a empresas con retención de IRPF, esa parte va al IRPF, no al 303. Exporta para tu gestor en CSV o Excel. Revisa que no falte ninguna factura del trimestre antes de presentar.